Украинский деловой еженедельник "Контракты" / № 08 от 23-02-2004

Жизнь не в «лайф»

Виктория РАТНАЯ

Новая система налогообложения доходов физлиц и измененная методика расчета резервов страховщиков обещают «взорвать» рынок страхования жизни.

Рынок страхования жизни — в зачаточном состоянии. На долю лайфовых компаний приходится всего 0,5% суммарного объема собираемых страховщиками платежей. Впрочем, интерес к этому сегменту страхового рынка со стороны СК растет. Крупные компании потихоньку обзаводятся дочерними структурами, специализирующимися на страховании жизни (компания «АИГ», СК «Скайд-вест», УАСК «АСКА», планирует открытие лайфовой компании и НАСК «ОРАНТА»).

В то же время, считают некоторые эксперты, пик активности на рынке страхования жизни будет зафиксирован не ранее 2007 года. «Говорить сейчас о развитии лайфового бизнеса преждевременно», — считает председатель правления ЗАО «Укринмедстрах» Павел Фурсевич. По его словам, этим видом бизнеса можно заняться через три года. Подобную точку зрения разделяет и председатель правления СК «Остра-Киев» Игорь Гордиенко, считающий, что создавать компанию по страхованию жизни целесообразно не ранее 2005-го года, когда начнет функционировать негосударственная пенсионная система.

Откуда тормоз?

Принципиальное отличие лайфового от других видов страхования заключается в том, что оно основано на накопительной системе привлечения средств. То есть компания по страхованию жизни заинтересована в привлечении денег на длительные сроки. Но население, недоверяющее финансовой системе, готово расставаться со своими средствами на год-два, не более. В результате, наличие страховки физлиц трудно назвать массовым явлением. Что касается корпоративного страхования, то менеджмент украинских компаний также прибегает к такому эффективному способу мотивации персонала, как страховой полис жизни. Пока страхование жизни популярно лишь на опасных производствах, где для отдельных категорий персонала является обязательным.

До недавнего времени была еще одна причина, сдерживающая развитие рынка страхования жизни — отсутствие благоприятного налогового режима. Работодатель не был заинтересован в страховании жизни персонала, поскольку страховые платежи нельзя было относить на валовые затраты. В прошлом году, под давлением страховщиков, законодатели согласились на уступки — предусмотрели налоговые льготы по страхованию жизни для корпоративного сектора. Так, согласно Закону «О налогообложении прибыли предприятий», юридические лица могут относить платежи по долгосрочному накопительному страхованию жизни своих сотрудников на валовые затраты в пределах 15% от заработной платы, полученной каждым сотрудником на протяжении отчетного периода, но не более 6000 гривен в год.

Участники рынка надеялись, что с ведением этой нормы сбор премий увеличится минимум в пять-шесть раз, достигнув 70-100 млн грн. Однако по предварительным данным, в 2003-м сборы составили всего 50 млн грн. Специалисты лайфовых компаний предполагают, что причиной неудачи стало именно ограничение в 6 тыс. грн — сумма неинтересная для менеджмента компаний. Что касается физлиц, то, как утверждают сами страховщики, низкая популярность страхования жизни напрямую связана с отсутствием популяризации и рекламы этого страхового продукта.

И все же, шанс увеличить страховые сборы у СК имеется. С начала года действует новый налоговый режим — при заключении договоров страхования жизни физлица могут получить налоговые кредиты. По Закону «О налоге с доходов физлиц», клиент компании, ежемесячно перечисляя ей деньги по накопительной программе (не более 510 грн в месяц), в конце года может указать общую сумму уплаченных платежей в налоговой декларации и получить от государства компенсацию в счет уплаченного 13% налога. Из расчета 510 грн в месяц годовая сумма сбора составит 6120 грн, из нее 13% — 795 грн государство обязуется возместить. По мнению страховщиков, такая система должна повысить интерес населения к страхованию жизни.

Жизнь «по расчету»

Другое новшество для компаний по страхованию жизни — обновленная методика расчета страховых резервов. «Для лайфовой компании очень важно адекватно оценивать свои обязательства. В противном случае она может обанкротиться», — предупреждает председатель правления УАСК «АСКА-Жизнь» Галина Третьякова. По ее словам, до сих пор страховщики работали по методике, принятой еще в 1997 году и неспособной стимулировать развитие рынка страхования жизни. Один из явных пробелов методики заключается в норме формирования страховых резервов СК — не от размера страховой суммы (обязательств), а от страховых платежей. «Это означает, что страховщик мог взять обязательства на миллион гривен, получив при этом страховой платеж условно на сумму 1 грн и, соответственно, сформировав резерв в объеме той же гривни. То есть обязательств методика совершенно не учитывала», — уточняет Третьякова.

Новая методика, утверждают страховщики, решила многие проблемы, оставив все же несколько неурегулированных вопросов. Например, окончательно не прописаны особенности расчета математических резервов по групповым договорам страхования жизни. Остались неясности в порядке распределения инвестиционного дохода страховой компанией. «В законе об институтах совместного инвестирования прописана структура инвестиционных вложений для компаний, управляющих пенсионными активами. Существует регламент и для рисковых СК. Для лайфового рынка такая процедура не учтена, тогда как многие лайфовые компании рассматривают возможность приобретения у банков (на вторичном рынке) ипотечных облигаций. Наша компания, в частности, уже ведет переговоры с банками о возможном приобретении таких бумаг в перспективе», — рассказывает Третьякова. По ее словам, страховщики жизни активно работают с такими инструментами как депозиты, акции, облигации, банковские металлы. Рассматривается возможность вложений в недвижимость. Словом, назрела необходимость в законодательном оформлении процедур работы с разными инструментами, что, обещают страховики, расширит инвестиционные возможности страховых компаний.